Kostendekkendheid
Beleid is dat heffingen voor individueel verstrekte diensten in Nieuwkoop kostendekkend zijn. Het gaat om de volgende heffingen:
- Afvalstoffenheffing
- Rioolheffing
- Begraafrechten
- Leges vallend onder titel 1
- Leges vallend onder titel 2
- Leges vallend onder titel 3
Uit de kostendekkendheidsberekeningen blijkt dat een deel van deze belastingen minder dan 100% kostendekkend is. Het gaat om de tarieven voor afvalstoffenheffing, begraafrechten en leges. Voor de begraafrechten geldt dat de tarieven jaarlijks extra worden verhoogd om uiteindelijk wel tot kostendekkende tarieven te komen. Voor de leges geldt dat we de tarieven bewust lager houden om in de tariefstelling niet al te veel af te wijken van gemeenten in de regio.
Onder de kostendekkendheid per soort wordt, waar nodig, verwezen naar de toelichtingen in de hoofdstuk 7.5 specificaties financiële overzichten.
Afvalstoffenheffing
Nr. | Omschrijving | Begroting 2020 | Jaarrekening 2020 |
|---|---|---|---|
1 | Kosten van inzameling en verwerking van afval | 3.309.064 | 3.246.155 |
2 | Toerekenbare BTW | 612.592 | 613.512 |
3 | Kosten van overhead | 239.269 | 239.269 |
4 | Toerekening rente | 0 | 0 |
5 | Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW) | 31.220 | 31.220 |
6 | Totaal kosten | 4.192.145 | 4.130.156 |
7 | Opbrengsten belastingen / leges | -3.659.444 | -3.539.229 |
8 | Overige opbrengsten | -532.701 | -477.364 |
9 | Totaal opbrengsten | -4.192.145 | -4.016.594 |
10 | Verschil | 0 | 113.562 |
11 | Kostendekkendheid | 100% | 97% |
Rioolheffing
Nr. | Omschrijving | Begroting 2020 | Jaarrekening 2020 |
|---|---|---|---|
1 | Kosten aanleg, onderhoud en beheer gemeentelijke riolering | 1.781.153 | 1.760.587 |
2 | Toerekenbare BTW | 237.514 | 239.838 |
3 | Kosten van overhead | 215.679 | 215.679 |
4 | Toerekening rente | 411.729 | 384.499 |
5 | Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW) | 11.377 | 11.377 |
6 | Totaal kosten | 2.657.452 | 2.611.981 |
7 | Opbrengsten belastingen / leges | -2.642.452 | -2.593.636 |
8 | Overige opbrengsten | -15.000 | -18.345 |
9 | Totaal opbrengsten | -2.657.452 | -2.611.981 |
10 | Verschil | 0 | 0 |
11 | Kostendekkendheid | 100% | 100% |
Begraafrechten
Nr. | Omschrijving | Begroting 2020 | Jaarrekening 2020 |
|---|---|---|---|
1 | Kosten begravingen | 128.028 | 165.732 |
2 | Kosten van overhead | 57.290 | 57.290 |
3 | Toerekening rente | 9.691 | 9.258 |
4 | Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW) | 27 | 27 |
5 | Totaal kosten | 195.036 | 232.306 |
6 | Opbrengsten belastingen / leges | -161.000 | -227.669 |
7 | Overige opbrengsten | 0 | 0 |
8 | Totaal opbrengsten | -161.000 | -227.669 |
9 | Verschil | 34.036 | 4.637 |
10 | Kostendekkendheid | 83% | 98% |
De Leges onder Titel 1: persoons- en reisdocumenten en commerciële vergunningen
Nr. | Omschrijving | Begroting 2020 | Jaarrekening 2020 |
|---|---|---|---|
1 | Kosten van de dienstverlening gericht op: | 570.575 | 908.184 |
2 | Kosten van overhead | 477.789 | 477.789 |
3 | Toerekening rente | 1.500 | 565 |
4 | Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW) | 0 | 0 |
5 | Totaal kosten | 1.049.864 | 1.386.537 |
6 | Opbrengsten belastingen / leges | -548.917 | -698.568 |
7 | Overige opbrengsten | -281.247 | -543.031 |
8 | Totaal opbrengsten | -830.164 | -1.241.599 |
9 | Verschil | 219.700 | 144.938 |
10 | Kostendekkendheid | 79% | 90% |
De Leges onder titel 2: omgevingsvergunningen
Nr. | Omschrijving | Begroting 2020 | Jaarrekening 2020 |
|---|---|---|---|
1 | Kosten taakvelden titel 2 | 869.557 | 909.647 |
2 | Kosten van overhead | 507.745 | 507.745 |
3 | Toerekening rente | 0 | 0 |
4 | Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW) | 0 | 0 |
5 | Totaal kosten | 1.377.302 | 1.417.392 |
6 | Opbrengsten belastingen / leges | -1.082.645 | -1.177.085 |
7 | Overige opbrengsten | -55.250 | -2.400 |
8 | Totaal opbrengsten | -1.137.895 | -1.179.485 |
9 | Verschil | 239.407 | 237.907 |
10 | Kostendekkendheid | 83% | 83% |
11 | Storting in egalisatiereserve | 350.173 | 329.990 |
12 | Kostendekkendheid incl. storting | 66% | 68% |
De Leges onder titel 3: dienstverlening Europese richtlijnen en APV
Nr. | Omschrijving | Begroting 2020 | Jaarrekening 2020 |
|---|---|---|---|
1 | Kosten taakvelden titel 3 | 240.456 | 241.200 |
2 | Kosten van overhead | 238.146 | 238.146 |
3 | Toerekening rente | 0 | 0 |
4 | Perceptiekosten (heffing en invordering door SVHW) | 0 | 0 |
5 | Totaal kosten | 478.602 | 479.346 |
6 | Opbrengsten belastingen / leges | -10.363 | -4.288 |
7 | Overige opbrengsten | 0 | 0 |
8 | Totaal opbrengsten | -10.363 | -4.288 |
9 | Verschil | 468.239 | 475.057 |
10 | Kostendekkendheid | 2% | 1% |