Risico inventarisatie | Jaarrekening 2020

Risico inventarisatie

De risico inventarisatie bevat alleen risico's die financieel gekwantificeerd kunnen worden. Om een beeld te geven van de aard en de omvang van de risico's zijn hieronder de grootste risico's kort omschreven. Het gaat om risico's die financiële gevolgen kunnen hebben van meer dan € 50.000.

Gebeurtenis / Situatie	Programma	Begroting 2020	Evaluatie	Jaarrekening 2020	Bedrag
Grondexploitaties Naast de voorziening en de reserves is de hoogte van het weerstandsvermogen afhankelijk van de stand van zaken met betrekking tot de grondexploitaties. De hoogte wordt bepaald met de toepassing van de IFLO-norm onder aftrek van de reserve onvoorzien grondexploitaties. De IFLO norm bestaat uit 2 delen: 10% van de boekwaarde van de grondexploitaties plus 10% van de nog te maken kosten.	1	10.673	RO&G	Dit risico heeft zich niet voorgedaan in 2020.	7.188
Risico's met betrekking tot ruimtelijke ordening Na het vervallen van het Programma Aanpak Stikstof (eind mei 2019) is sprake van een nieuwe realiteit: nieuw generiek stikstofbeleid en kaders van Rijk en provincie, en maatwerkoplossingen op gebieds- en projectniveau.	1	3.000	RO&G	Dit risico heeft zich niet voorgedaan in 2020.	3.000
Kosten en claims na ramp	5	1.000	BV	Vanaf februari 2020 zijn wij geconfronteerd door Coid-19. De kosten zijn door compensatie vanuit het Rijk gedekt. Voor Covid-19 kosten is de eigen reserve niet aangesproken.	1.000
Meldplicht datalekken	5	810	BV	Per 25 mei 2018 vervallen door de inwerkingtreding van de AVG.	0
Inwerkingtreding Algemene Verordening Gegevensbescherming per 25 mei 2018	5	800	BV	Dit risico heeft zich niet voorgedaan in 2020.	800
Informatiebeveiligings-incident Informatiebeveiligingsincident, digitale informatie onvoldoende toegankelijk, of digitale informatie wordt oneigenlijk gebruikt of verstrekt	5	550	BV	Risico’s op informatiebeveiligingsincidenten zijn altijd aanwezig bij een complexe organisatie als een gemeente. Vanzelfsprekend vinden er informatiebeveiligingsincidenten plaats; de ene keer met meer impact dan de andere keer. In januari 2020 is er een informatiebeveiligingsincident geweest met grote impact, namelijk de Citrix beveiligingslek. Woensdag 15 januari 2020 zijn alle medewerkers van de gemeente Nieuwkoop circa 5 uren uit de lucht geweest in verband met een noodzakelijke Citrix-update. De kwetsbaarheid was dusdanig ernstig dat er direct actie ondernomen moest worden. De dag erna, donderdag 16 januari 2020, waren diverse applicaties ’s ochtends niet bereikbaar, mogelijk door de impact van de update. Vrijdag 17 januari 2020 heeft er ’s ochtends wederom een Citrix-update plaats gevonden, waardoor we ongeveer 1 uur uit de lucht zijn geweest. Grootste gevolg hiervan is het productieverlies in uren.	550
Toename van de kosten van de Wmo door de vergrijzing	3	500	MO	Risico heeft zich niet voorgedaan ten opzichte van de primitieve begroting 2020. De overschrijding komt doordat we teveel tussentijds hebben afgeraamd. Wel zien we de kosten van de Wmo jaar op jaar toenemen.	800
Uitval technische voorzieningen door onvoorziene omstandigheden	5	500	BV	In 2020 hebben kortdurende storingen plaatsgevonden. Het herstel hiervan heeft niet geleid tot extra kosten. Bij enkele teams heeft het geleid tot kleine productieverlies in uren.	500
Invoering Wet kwaliteitsborging bouwen	1	100	RO&G	Dit risico heeft zich niet voorgedaan in 2020.	100
Afwijken van inkoop- en aanbestedingsbeleid	5	250	BV	In 2020 is er in een aantal gevallen afgeweken van het inkoop en aanbestedingsbeleid. Dit heeft echter geen enkele keer geleid tot een claim door een derde partij. Het risico dat een derde partij een claim indient is de afgelopen jaren zeer klein (nihil) gebleken.	250
Onevenredige vorstschade wegen door extreme winter	2	60	BOR	Dit risico heeft zich niet voorgedaan in 2020.	60
Letsel-en stormschade bomen	2	100	BOR	Dit risico heeft zich niet voorgedaan in 2020.	100
Risico’s jeugdwet Stijging van de kosten van jeugdzorg	3	200	MO	Risico heeft zich voor een deel voorgedaan. We zien dat de kosten voor de jeugdhulp toenemen. We willen dat graag ombuigen door uitvoering te geven aan het Koersdocument zorglandschap. Om diverse redenen is dat nog niet gelukt. Hier is overigens sprake van een landelijk probleem. Landelijk is er aandacht en mogelijk wordt dit risico na de kabinetsformatie deels verminderd.	1.000
Verhoging bijdrage aan gemeenschappelijke regelingen Verhoging van de bijdrage aan Gemeenschappelijke Regelingen of negatief rekeningresultaat dat niet binnen het eigen vermogen van de GR opgevangen kan worden.	div.	150		De verhoging van de bijdrage heeft alleen plaatsgevonden door Covid-19. De Coivid-19 kosten zijn gedekt door de compensatie vanuit het Rijk.	150
Niet in aanmerking komen voor compensatie regeling Participatiewet bij overschrijding boven de 7,5% van het Buigbudget. Daaarnaast is het eigen risico voor een tekort op het buigbudget voor de helft afgeraamd.	3	150	MO	Het budget is niet overschreden in 2020. Risico heeft zich niet gemanifesteerd.	150
Risico's participatie zoals Rijnvicus, beschut werk	3	100	MO	Vooral ten aanzien van BW indicatie is er in Nieuwkoop steeds meer vraag dan aanbod aan plekken. Tot nu toe is het gelukt om dit binnen de bestaande middelen te dekken.	100
Geen goedkeurende controleverklaring	4	50	PUZA	Voor 2019 heeft gemeente Nieuwkoop een goedkeurde controleverklaring gekregen.	50
Archieven externe partners worden niet goed bijgehouden	5	50	BV	Dit risico heeft niet voorgedaan in 2020.	50
Krapte op de arbeidsmarkt	5	50	BV	Dit risico heeft zich voorgedaan in 2020. Vacatures staan langer open waardoor er externe inhuur plaats dient te vinden om werkzaamheden voortgang te laten vinden.	250
Herverdeling gemeente fonds	5	0	BV	De herverdeling wijst nu op een neutraal/ klein positief effect. Daarnaast is de hoogte van de uitkering uit het gemeentefonds afhankelijk van de trap-op-trap-af methode.	500
Totaal ( x € 1.000)		19.093			16.598