Home

Bijlagen

Toelichting Lasten

Lasten

Thema Algemene dekkingsmiddelen

Begroting
2020

Begroting na wijziging
2020

Rekening

Verschil

Algemene dekkingsmiddelen

613

776

936

161

Gemeentelijke belastingen

324

332

302

-30

Financiéle middelen

289

444

635

191

Totaal Lasten

613

776

936

161

Lasten thema Algemene dekkingsmiddelen € 161.000

Productgroep Algemene dekkingsmiddelen € 161.000 nadeel
Gemeentelijke belastingen € 30.000 voordeel
Voordeel op Gemeentelijke belastingen wordt veroorzaakt door een BTW voordeel ( doorschuif BTW) die niet was begroot.

Financiéle middelen € 191.000 nadeel
Het nadeel van € 191.000 op het onderdeel financiële middelen komt voornamelijk door de komst van het financiële systeem. Zoals reeds benoemt in eerdere stukken heeft de implementatie van het financiële systeem in de aanloopfase met tegenslagen te maken gehad. Door toedoen van corona, uitval van de functioneel beheerder en het vertrek van de projectleiders zijn er al in het eerste gedeelte van 2020 meer kosten gemaakt dan begroot.

Op 15 oktober 2020 is het nieuwe financiële systeem geïmplementeerd. Onderdeel van het project (in 2019) was dat na implementatie van het financiële systeem de organisatie zelf de inrichting zou gaan verzorgen iets dat niet begroot was voor 2020. Dit bleek achteraf niet haalbaar door de uitval van de functioneel beheerder. Hierdoor hebben wij kosten moeten maken om de complexe inrichting door externen naar de wens van de organisatie uit te voeren.

Doordat wij binnen bedrijfsvoering op ICT-gebied goed vinger aan de pols hebben gehouden kunnen wij dit nadeel opvangen binnen het ICT-budget. De kosten gemaakt binnen financiële middelen zijn allen ICT-gerelateerde kosten.

Toelichting Baten

Baten

Thema Algemene dekkingsmiddelen

Begroting
2020

Begroting na wijziging
2020

Rekening

Verschil

Algemene dekkingsmiddelen

-42.028

-44.010

-44.237

-227

Gemeentelijke belastingen

-8.312

-8.591

-8.404

186

Financiéle middelen

-33.715

-35.419

-35.832

-413

Totaal Baten

-42.028

-44.010

-44.237

-227

Afwijking Baten thema Algemene dekkingsmiddelen € -227.000

Productgroep Algemene dekkingsmiddelen € 227.000 voordeel
Gemeentelijke belastingen € 186.000 nadeel
Dit komt doordat bij de forensenbelasting te ruim begroot is (€ 22.000). Daarnaast is er minder binnengekomen bij de OZB (€ 172.000), dit komt doordat er meer verminderingen (bezwaarschriften, kwijtscheldingen en oninbaar verklaard) zijn. De verhoging van de vermindering komt door de hogere gehonoreerde bezwaren. Het aantal WOZ bezwaren op object niveau zijn verdubbeld in vergelijking tot belastingjaar 2019. De explosieve toename van het aantal WOZ bezwaren is toe te schrijven aan de toename en agressieve acquisitie van de No-Cure-No-Pay (NCNP) bureaus.

Financiële middelen € 413.000 voordeel
Er is per saldo sprake van een hogere algemene uitkering (afrekening) van de jaren 2017, 2018 en 2019.
Verder wordt het voordeel veroorzaakt door een vrijval van de in 2019 gevormde voorziening voor oninbaarheid van de aan stichting De Bun in het verleden verstrekte lening van € 136.000. Na verkoop van haar accommodatie heeft de stichting de lening in het boekjaar 2020 volledig afgelost.  

Deze pagina is gebouwd op 07/06/2021 08:43:50 met de export van 07/06/2021 08:33:41